稽核职掌

• 本公司内部控制及内部稽核制度的推动、制定增修与执行。
• 本公司及子公司内部稽核实施细则之建立、修订与执行。
• 本公司及子公司稽核作业之策划、呈核及网路申报。
• 本公司及子公司自行评估之计画、推行、複审、改善、追踪及网路申报。
• 本公司内部控制制度声明书之办理及网路申报。
• 依据公司既定之各项制度、规章办法、计画与政策执行情形之评估及改善建议。
• 定期向独立董事及各监察人报告稽核业务及并列席董事会报告。
• 董事会、董事长及董监事指示之内部专案稽核业务。
• 依据年度稽核计画加以稽核，于查核完毕作成稽核报告并检附相关文件，呈报所见缺失以及改善建议等，并继续追踪改善情形。
• 其他临时交办之稽核业务。

年度稽核计画

• 依据上述处理准则规定拟订年度稽核计画，并于该年度执行有关下列各项稽核项目，以评估本公司内部控制制度之健全性、合理性及各部门执行的有效性。
  每月相关稽核计画内容係依据2024年12月27日董事会决议之2025年度稽核计划执行。
• 遵照行政院金融监督管理委员会证期局之规定，依风险评估结果拟订年度稽核计画，按月稽核从事衍生性金融商品交易作业/取得或处分资产处理程序，按季稽核背书保证/资金贷与他人作业...等重要稽核项目；每年度实施内部控制制度自行评估作业藉以提高公司之经营绩效，并依「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」之规定，于稽核报告完成后次月底前将稽核报告、稽核追踪报告陈报本公司各监察人。
• 依据「公开发行公司建立内部控制度处理准则」第22条及23条规定，公开发行公司自行评估内部控制制度，应先督促其内部各单位及子公司每年至少办理自行评估一次，再由内部稽核单位复核各单位及子公司之自行评估报告，併同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形，以作为董事长及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。
• 依照行政院金融监督管理委员会证期局规定之期限内，完成下列规定事项之网路申报作业。

独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情形

独立董事与稽核主管之沟通

内部稽核主管每年定期依年度稽核计画向独立董事进行报告，并且于每季召开的审计委员会报告各季稽核情形，以使独立董事瞭解内部控制运作情形。会计师每年均列席审计委员会，说明财务报告核阅或查核情形，并且就重要法令变动以及公司治理规范进行报告，与独立董事充份沟通，互动情形良好。

• 定期性：每季于审计委员会列席呈报「内部稽核业务报告」，内容包含本公司及各子公司稽核业务办理情形、稽核发现及异常事项改善情形。
• 非定期性：以会议方式，沟通如何提升公司稽核价值及增进公司营运效率及效果，若发现有重大违规情事，即依法通知审计委员。本公司内部稽核主管与审计委员会之沟通管道多元且顺畅。

独立董事与会计师之沟通

• 定期性：半年报及年度财务报告，由签证会计师列席审计委员会就查核情形说明与沟通。
• 非定期性：如遇重大、特殊事项或相关法令要求，则不定期列席审计委员会，进行说明与沟通。

独立董事与稽核主管之沟通摘要：

本公司审计委员会是由独立董事组成，稽核就本公司及海内外子公司之重要查核事项及查核结果向独立董事报告及沟通、报告及沟通方式分为二类：

• 稽核主管至少每季透过审计委员会进行沟通。
• 稽核主管定期呈送稽核报告及追踪报告给审计委员会审阅。

独立董事与稽核主管沟通状况良好，2024内部稽核无特殊状况，最近年度主要沟通事项如下表：